具有“小社?！敝Q的稅優(yōu)健康保險改革方案終于落地。

(資料圖)

7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（下稱《通知》），將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種，自2023年8月1日起實施。

國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)負責人表示，下一步將指導人身保險公司抓緊推出相關(guān)產(chǎn)品，并督促人身保險公司提高專業(yè)能力，加大人才隊伍、信息系統(tǒng)建設等資源投入，確保適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險業(yè)務健康發(fā)展。同時保持對違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢，切實保護保險消費者合法權(quán)益。

擴大產(chǎn)品范圍

所謂稅優(yōu)健康險，是指享受國家稅收優(yōu)惠的商業(yè)健康保險，購買稅優(yōu)健康險的保險消費者允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。

稅優(yōu)健康險于2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國?！敖?jīng)過多年實踐，金融監(jiān)管總局決定擴大適用稅收優(yōu)惠的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍?！眹医鹑诒O(jiān)督管理總局相關(guān)負責人在答記者問時如是說道。

本報記者注意到，此次稅優(yōu)健康險改革最大的亮點就在于擴大產(chǎn)品范圍，由此前的單一醫(yī)療保險，增加到醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險三種。被保險人群體也同樣擴大，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

不僅如此，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品不再設計標準化條款，充分考慮消費者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高靈活性，僅對既往癥人群設置承保要求，其他產(chǎn)品設計內(nèi)容均交給市場主體。

從保險期間來看，《通知》明確，醫(yī)療保險的保險期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年?！斑@主要是防范保險公司在經(jīng)營稅優(yōu)健康險產(chǎn)品時，也像近些年短期健康險所經(jīng)歷的亂象，不僅損害消費者利益，也損害保險公司甚至整個保險業(yè)的形象。一些短期健康保險產(chǎn)品，要么缺乏定價基礎、混淆概念，要么短險長作等，嚴重破壞了健康險市場的健康發(fā)展?！北本┞?lián)合大學管理學院金融系教師楊澤云在接受《華夏時報》記者采訪時指出，如果稅優(yōu)健康險也出現(xiàn)上述亂象，則不僅損害保險公司及保險行業(yè)的形象，更損害政府信譽，畢竟稅優(yōu)健康險有政府稅收優(yōu)惠的支持。

“此次稅優(yōu)健康險擴大了健康險的產(chǎn)品范圍，但要求其保險期限有下限，既有利于消費者能獲得更長的健康險的保障，也迫使保險公司經(jīng)營健康險著眼長遠，促進其更加穩(wěn)健經(jīng)營?！睏顫稍普f道。

此外，楊澤云還指出，超過1年的保險期間的要求，也將財險公司排除在外，財險公司只能經(jīng)營短期健康險，避免財險公司延續(xù)此前短期健康險賠付率波動較大的問題，更有利于取得消費者的信任。

首都經(jīng)貿(mào)大學農(nóng)村保險研究所副所長李文中在接受《華夏時報》記者采訪時表示：“這將能夠保證稅優(yōu)健康險業(yè)務的持續(xù)穩(wěn)定，既滿足消費者希望獲得長期健康保障的需求，又能體現(xiàn)稅優(yōu)健康險是國家健康保障體系的重要組成部分，與社會基本醫(yī)療保障密切配合，還能有效減弱既往癥人群的逆向選擇給稅優(yōu)健康險制度帶來的沖擊?！?/p>

值得一提的是，針對既往癥等人群保障不足的現(xiàn)狀，《通知》要求將其納入醫(yī)療保險承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等特定人群的長期護理保險、疾病保險產(chǎn)品。

明確經(jīng)營門檻

那么，要開展適用稅優(yōu)健康險保險業(yè)務，人身險公司需要符合哪些條件？《通知》也劃定了具體門檻，如上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；上年度末綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；上年度末責任準備金覆蓋率不低于100%；具備符合要求的業(yè)務管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險信息平臺完成系統(tǒng)對接。同時，《通知》也明確了，主業(yè)突出、業(yè)務發(fā)展規(guī)范、內(nèi)部管理機制健全的健康保險公司，可以不受本條第一款限制。

若按照2022年底的數(shù)據(jù)來粗略計算，目前符合條件的人身險公司數(shù)量約為40家。李文中向《華夏時報》記者說道：“選擇實力較強的保險公司參與稅優(yōu)健康險的經(jīng)營，更有利于保障消費利益，而對專業(yè)健康保險公司適當放寬條件，可以發(fā)揮專業(yè)健康保險公司的專業(yè)優(yōu)勢，為消費者提供更優(yōu)質(zhì)的健康保障服務?！?/p>

需要指出的是，作為一項享受國家稅收優(yōu)惠政策的業(yè)務，《通知》還對稅優(yōu)健康險賠付率做出了要求。

具體而言，醫(yī)療保險產(chǎn)品連續(xù)三年綜合賠付率指標低于精算假設80%的，人身保險公司應當及時采取調(diào)整改進措施，切實降低后續(xù)經(jīng)營實際與精算假設的偏差，設計為費率可調(diào)的長期醫(yī)療保險應當建立雙向費率調(diào)整機制。醫(yī)療保險業(yè)務三年累計綜合賠付率指標低于65%的，除采取上述措施外，人身保險公司報送該類產(chǎn)品時，應當提交費率合理性說明材料。

與此同時，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)也會加強適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險的日常監(jiān)管，維護正常市場秩序，切實保護消費者合法權(quán)益。

根據(jù)《通知》，監(jiān)管將重點查處六大類行為，包括不實說明或夸大商業(yè)健康保險產(chǎn)品及相關(guān)個人所得稅優(yōu)惠政策；以適用個人所得稅優(yōu)惠政策名義銷售不適用的商業(yè)健康保險產(chǎn)品；醫(yī)療保險未按要求承保既往癥人群；未按要求設計商業(yè)健康保險產(chǎn)品；未按要求開展業(yè)務回溯分析；金融監(jiān)管總局及其派出機構(gòu)認定的其他行為。

另外，對于產(chǎn)品管理、銷售管理、信息披露等方面發(fā)現(xiàn)的問題，將依法采取風險提示、監(jiān)管約談、責令限期整改等監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P；對涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

（文章來源：華夏時報）